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我单位收房租开票只能简易征收吗?

发表时间: 2020-11-01 08:33:16

作者: 河南恒生财务管理有限公司

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郑州会计培训1、我单位收房租开票只能简易征收吗?答疑建议或方法:根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产,适用一般计税方法计税

郑州会计培训1、我单位收房租开票只能简易征收吗?

答疑建议或方法:根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产,适用一般计税方法计税。

 

2、我们企业无形资产出售,这个在做汇算清缴的时候是填写在”让渡资产使用权“吗?

答疑建议或方法:企业所得税申报表 收入表格中  “让渡资产使用权”是指 主营业务收入的一种,贵公司转让无形资产出售,应该是营业外业务,建议根据收益 或损失情况,填入营业外收入 或营业外支出。

 

3、高新企业认定后科技局下拨的30万元,需不需要缴纳增值税或者所得税

答疑建议或方法:科技局给予高新企业认定的补助,可直接入营业外收入,需缴纳企业所得税,无需缴纳增值税。

 

4、请问公司销售已提足折旧的汽车40万(其中净残值2万),该汽车售价5万,请问如何进行账务处理?是否涉及缴纳税费?如果涉及,需要缴纳哪些税费?

答疑建议或方法:贵公司车辆需要判断购入时候,是否已经抵扣进项,若是,按照售价一般计税缴纳增值税,若是未抵扣进项且是符合税务机关规定不能抵扣情形,增值税可采用简易计税。涉及税种:增值税、印花税、城建税、教育附加类

 

5、我们是服务行业,想把公司的旧车卖掉,是需要开具增值税专用发票吧?那税率就按13%来开吗?除了交增值税、附加、所得税,还需交哪些税?其他还有什么需要注意的地方?

答疑建议或方法:旧车销售,需要查看是否符合简易计税条件,若符合简易计税条件,需开普票,按3%税率。涉及税种:增值税、附加、所得税。

 

6、请问股东采用知识产权,土地使用权和房产出资或者增资这些形式,是否需要办理过户手续,都办理在公司名下?是否需要去做产权评估报告。如果房产和土地过户到公司名下,是否意味着以后公司要缴纳房产税和土地使用税?另外请问股东在用这些出资或者增资时涉及哪些税费。谢谢老师。

答疑建议或方法:以知识产权,土地使用权和房产出资或者增资,需要过户公司名下,建议做产权评估,比较清晰。公司的房产和土地,需要按税法规定缴纳房产税 和土地使用税。股东用这些实物出资,涉及个人所得税、增值税、城建税、教育附加、地方教育附加、印花税。 

 

7、我们是服务行业,想把公司的旧车卖掉,是需要开具增值税专用发票吧?那税率就按13%来开吗?除了交增值税、附加、所得税,还需交哪些税?其他还有什么需要注意的地方?

答疑建议或方法:旧车销售,需要查看是否符合简易计税条件,若符合简易计税条件,需开普票,按3%税率。涉及税种:增值税、附加、所得税。

 

8、我们公司以前都有找会计事务所做所得税汇算清缴报告,去年开始因巡察没有做,今年有个朋友说,现在都不用做了,问1、税审有没有必要做?2、做税审了是不是可以不用做审计报告了?

答疑建议或方法:税审报告,可根据企业需要做。税审报告 和审计报告是不同报告。

 

9、你们有没有遇到过这种,分公司建立初期购进固定资产总公司帮忙付了款对方开具了总公司的发票,现在分公司使用这部分资产怎么入账,是需要总公司开票还是内部做一个调拨就可以了。

答疑建议或方法:需要看总公司 和分公司 企业所得税是否合并纳税,若是,内部调拨。若是独立纳税,总公司需开具发票。

 

10、教育机构的老师工资是放到主营业务成本的 那他们的社保公积金是不是也应该放到主营业务成本了?

答疑建议或方法:根据配比原则,  工资是放到主营业务成本,则相应社保公积金也应该放到主营业务成本。

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郑州会计培训1、我单位收房租开票只能简易征收吗?答疑建议或方法:根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产,适用一般计税方法计税
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