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会计人员不会企业所得税年报,导致企业多交税!

发表时间: 2020-04-09 08:48:12

浏览: 431

中国注册会计师、会计师、管理会计师 财税领域实战派人士,某国内会计师事务所合伙人,十九年执业经验,为不同行业、不同规模的企业和行政事业单位提供审计及涉税鉴证、财税咨询、内部控制评价与设计等服务,主要客户如:中国移动通信集团有限公司、中国石油化工集团有限公司、北京市电力公司、河南省公安厅、水利部黄河水利委员会等,具有丰富的税收实务操作经验。

随着生产生活逐步迈入正轨,广大财务人员逐步开始一年一度的重头戏“企业所得税汇算清缴”。每到汇算清缴的时候,我们就需特别注意汇算年度涉税政策、填报表单上的新变化,这样才不会举足无措,更不会错过应该享受的税收优惠!前段时间一个会计人员因为漏掉了企业所得税年报的调减,导致企业多交了很多税!


那么为了让大家顺利的完成企业所得税年报,我们准备好了一场直播,这场直播老师会对2019年企业所得税年报重难点解读,这部分重点针不征税收入、期间费用、视同销售、职工薪酬支出等报表解读并示例说明,现在等你来学习!


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讲师简介

范老师

中国注册会计师、会计师、管理会计师

财税领域实战派人士,某国内会计师事务所合伙人,十九年执业经验,为不同行业、不同规模的企业和行政事业单位提供审计及涉税鉴证、财税咨询、内部控制评价与设计等服务,主要客户如:中国移动通信集团有限公司、中国石油化工集团有限公司、北京市电力公司、河南省公安厅、水利部黄河水利委员会等,具有丰富的税收实务操作经验。

《2020年企业所得税汇算清缴实操》

适合人群财务经理、会计人员、税务人员。

无论您是即将上岗或是已经上岗的,是初次参加工作,或是近年来没有特别关注税法新文件的老会计,所属行业性质是小规模还是一般纳税人的,涉及房地产、建筑业、工业、商业、服务业的会计们均可学习。

课程收益

本指南包括企业所得税汇算清缴基础知识及操作流程梳理、汇算清缴纳税调整实操以及汇算清缴纳税申报表填报实操,助您顺利完成本年度企业所得税汇算清缴工作。

总课程 :3章,总时长 :约8课时。

推荐理由

第一、强实操,按照最新的企业所得税年度纳税申报表一步步带领学习纳税申报,通过了解税会差异举例填写,大家学习后与目前的实际工作完全相符,能直接运用上岗。

第二、易掌握,课程从最基本的企业所得税收入、成本费用扣除项目、纳税调整到纳税申报表的取数、填写,就算您是会计小白,学完后也能够独立完成企业所得税汇算清缴工作。

第三、多互动,除常规课程外,老师还会和学员们答疑互动,帮助解决您工作中的实际问题。

第四、高性价,本课程收费低,但强调实操,讲解易懂,课程内容系统、完整,可指导企业充分享受税收优惠,避免涉税风险,顺利完成所得税年报工作。

 

第一章  企业所得税汇算清缴基础知识及操作流程梳理

讲师:范老师 时长:140分钟

课程简介

本课程主要明晰什么是汇算清缴,预缴与汇算清缴与会计利润的关系,梳理汇算清缴可能涉及的税收优惠政策、以及汇算清缴的操作流程。

课程大纲

一、企业所得税汇算清缴概述

1.什么是企业所得税汇算清缴

2.企业所得税预缴与汇算清缴的关系

3.会计利润和企业所得税汇算清缴的关系

二、2019年企业所得税新政解读

1.小型微利企业条件放宽

2.小型微利企业减税政策

3.企业所得税纳税申报表修订

4.固定资产加速折旧优惠适用范围扩大

5.初创期科技型企业条件放宽

6.扶贫捐赠支出税前扣除政策

7.永续债所得税政策

8.集成电路和软件设计企业所得税优惠

9.保险企业手续费及佣金支出税前扣除

10.金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金政策

11.金融企业贷款损失准备金政策

12.疫情时期影响所得额的优惠政策

三、企业所得税汇算清缴工作流程

1.汇算清缴前期必备工作

2.汇算清缴需要准备的资料

3.梳理纳税调整事项及风险事项

4.汇算清缴申报实操流程

 

第二章  企业所得税汇算清缴纳税调整实操

讲师:范老师 时长:170分钟

课程简介

本课程将结合众多实务案例,为学员详细介绍如何识别和处理各类收入和各项扣除的税会差异,对各类收入和各项扣除进行准确的纳税调整,帮助学员提升税务风险规避能力,顺利完成汇算清缴工作。

课程大纲

一、企业所得税汇算清缴之收入类

1.视同销售及主要涉税风险点

2.销售收入及主要涉税风险点

3.劳务收入及主要涉税风险点

4.债务重组所得或损失及主要涉税风险点

5.取得股息、红利等权益性投资收益及主要涉税风险点

6.企业股权转让所得及主要涉税风险点

7.财政性资金及主要涉税风险点等。

二、企业所得税汇算清缴之扣除类

(一)扣除原则、范围、标准

(二)扣除类实务案例,其中:

1.企业所得税税前扣除凭证

(1)员工出差取得中国人民解放军有偿服务收费专用票据是否属于企业所得税税前扣除的合法有效凭证?

(2)向境外公司支付服务费用100万元,什么凭证可以作为合法有效税前扣除凭证。

(3)取得一张113万的增值税专用发票,13万的进项税额转出后,该张发票的价税合计113万能否在税前扣除?

(4)能否以法院判决书作为合法有效凭证在企业所得税前扣除?

(5)车辆所发生的汽油费、保险费等费用支出及主要涉税风险点等等。

个人名称的车辆保险、汽油费、折旧费等费用是否能税前扣除?私车公用费用税前扣除如何处理?

2.业务招待费的税前扣除

各种餐费:年底员工聚餐、出差途中餐费、加班工作餐、工作会议餐、董事会就餐,业务招待费≠餐费?餐费≠业务招待费?

3.捐赠支出及主要涉税风险点

公益性捐赠的名单管理、捐赠支出的扣除限额、公益性捐赠与赞助支出的区别、公益性捐赠的合法票据。

4.借款利息支出及主要涉税风险点

5.固定资产计提折旧及主要涉税风险点

评估增值的固定资产计提折旧能否税前扣除?哪些固定资产不得计算折旧扣除?资产折旧的税会处理。

6.房屋改建支出与机器设备修理支出及主要涉税风险点

7.固定资产建造期间的支出及主要涉税风险点

8.无形资产摊销及主要涉税风险点

9.支付手续费及佣金及主要涉税风险点

10.保险费支出及主要涉税风险点

11.工资薪金及职工福利费及主要涉税风险点

12.职工教育经费及主要涉税风险点

13.工会经费及主要涉税风险点等。

 

第三章  企业所得税汇算清缴纳税申报表填报实操

讲师:范老师 时长:180分钟

课程简介

企业所得税年度纳税申报表填报错误会给企业自身带来财务损失和税务风险,课程对主附表表内、表间勾稽关系,填报步骤,数据来源,计算过程,填报技巧,真实演练填报过程进行详细阐释,手把手带您进行纳税申报实操,顺利完成纳税申报。

课程大纲

一、企业所得税年度纳税申报表简介

二、企业所得税年度纳税申报表结构

三、企业所得税年度纳税申报表填报案例

所得税报表单的选填

《一般企业收入明细表》案例填报解析

《一般企业成本支出明细表》案例填报解析

《纳税调整项目明细表》扣除类项目案例填报解析

《期间费用明细表》案例填报解析

《职工薪酬支出及纳税调整明细表》案例填报解析

《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》案例填报解析

《捐赠支出及纳税调整明细表》案例填报解析

《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》案例填报解析

《企业所得税弥补亏损明细表》案例填报解析

所得税汇算清缴报表的勾稽关系

四、其他事项

1.何时进行企业所得税年度纳税申报更为合理?

2.发现多缴税了怎么办?退税、抵税?不想退税怎么处理?

3.所得税汇算清缴纳税申报后的财会处理,会计报表调整。

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恒生仁财税集团致力于企业财税专家智库,高端教育连锁品牌;以国际化视野,用更专业的财税思维,助推中国企业良性发展。

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