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紧急通知!11月申报表+勾选认证平台大改!会计必须及时抄税防止税控被锁死!

发表时间: 2019-11-03 07:28:23

关注: 90

不知不觉已经来到十一月份,作为2019年最后一个季度,会计要忙的自然不少。在心疼各位小伙伴的同时,这个月申报表+发票勾选认证平台也大变样!更新后不少人直呼看不懂,不会操作了...... 今天鸭题君也为大家整理出了征期日历、纳税申报表、发票系统2.0、抄报税及几个常见问题,以便大家看完之后,拿过来就能用!

不知不觉已经来到十一月份,作为2019年最后一个季度,会计要忙的自然不少。在心疼各位小伙伴的同时,这个月申报表+发票勾选认证平台也大变样!更新后不少人直呼看不懂,不会操作了......

今天鸭题君也为大家整理出了征期日历、纳税申报表、发票系统2.0、抄报税及几个常见问题,以便大家看完之后,拿过来就能用!

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11月征期截止15号

请大家安排好时间报税

11月1日-11日 申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税

11月5日-11日 国家电影事业发展专项资金代收

11月1日-15日 申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税月报、企业所得税、核定征收印花税、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金、世界文化遗产公园门票收入,彩票公益金、彩票业务费代收

11月1日-30日 申报缴纳2019年度车船税

2

11月1日起

增值税、消费税申报这些附表取消了

在新《税收征管操作规范》推行后,申报将有这些变化:

一、从11月1日起,进行增值税、消费税申报这些附表取消了。

1.一般纳税人的增值税申报:

增值税一般纳税人申报时不再填报以下7张附表:机动车辆生产企业销售明细表、机动车辆生产企业销售情况统计表、机动车销售统一发票清单、机动车销售统一发票领用存月报表、机动车辆经销企业销售明细表、增值税运输发票抵扣清单、部分产品销售统计表。

2. 小规模纳税人的增值税申报:

增值税小规模纳税人申报时不再填报以下2张附表:机动车辆生产企业销售明细表、机动车销售统一发票清单。

3.取消了增值税一般纳税人简易办法征收备案。

4.取消了增值税优惠备案,但纳税人在填报无偿援助项目免征增值税优惠、钻石交易免征增值税优惠、滴灌带和滴灌管产品免征增值税优惠、黄金期货交易免征增值税优惠、有机肥免征增值税优惠、上海期货保税交割免征增值税优惠、熊猫普制金币免征增值税优惠、原油和铁矿石期货保税交割业务增值税政策等8个增值税减免事项,必须提交对应的附列资料。

5.取消了消费税优惠备案。

二、从11月1日起,为进一步简化财务报表的报送,我们将按照以下规则向您的申报系统推送财务报表:

1.如果您单位在我局登记的国标主行业为“银行、证券、保险、担保和其他金融业”且会计制度为“企业会计准则”的纳税人和在我局登记备案的财务会计制度为“投资公司会计核算办法”的纳税人在进行财务报表报送时,请填报“财务报表报送与信息采集(企业会计准则金融企业)”。

2.如果您单位在我局登记备案的财务会计制度为:“企业会计制度(2001)、工业企业会计制度、商品流通企业会计制度、农业企业会计核算办法、施工企业会计核算办法、公路经营企业会计制度、水运企业会计核算办法、铁路运输企业会计核算办法、金融资产管理公司会计制度、保险中介公司会计核算办法、民航企业会计核算办法、地质勘察单位会计制度、国有建设单位会计制度、勘察设计企业会计制度、运输(交通)企业会计制度”的纳税人,请填报“财务报表报送与信息采集(企业会计制度)”。

3.如果您单位在我局登记备案的财务会计制度为:“电影企业会计核算办法、企业会计准则、新闻出版业会计核算办法以及其他类”的纳税人,请填报“财务报表报送与信息采集(企业会计准则一般企业)”。

4.如果您单位在我局登记备案的财务会计制度为:“政府会计准则、政府会计制度、彩票机构会计制度、测绘事业单位会计制度、高等学校会计制度、行政单位会计制度、基层医疗卫生机构会计制度、科学事业单位会计制度、农业综合开发资金会计制度、三峡工程库区移民资金会计制度、社会保险基金会计制度、社会保险经办机构会计核算办法、事业单位会计制度、事业单位会计准则、新型农村合作医疗基金会计制度、医院会计制度、中小学校会计制度(试行)”的纳税人,请填报“财务报表报送与信息采集(政府会计准则制度)”。

5. 如果您单位在我局登记备案的财务会计制度为:“工会会计制度、村集体经济组织会计制度、个体工商户会计制度、民间非营利组织会计制度、农民专业合作社财务会计制度(试行)”的纳税人,请填报“财务报表报送与信息采集(其他会计制度)”。

6.如果您单位在我局登记备案的财务会计制度为:“小企业会计准则”的纳税人,请填报“财务报表报送与信息采集(小企业会计准则)”。

7.如果您单位在我局无登记备案的财务会计制度,我们将把上述所有类型的财务报表全部推送至您的申报系统,由您单位自行选择相关报表进行报送。

3

发票系统2.0版上线

为了进一步优化增值税发票系统,提高用户体验,根据国家税务总局安排部署,我省将于2019年11月1日对增值税发票管理系统进行全面升级改造为增值税发票管理系统2.0版。

增值税发票综合服务平台是现有增值税发票选择确认平台的升级版,将“增值税发票选择确认平台”更名为“增值税发票综合服务平台”。但是网址没有变化,您收藏的网页不用进行修改您只需登陆即可看到网页改变。

新系统上线后,大家最关心的莫过于发票的抵扣勾选问题:

鉴于此,鸭题君特别整理了发票抵扣勾选、发票批量抵扣勾选、发票不抵扣勾选、逾期发票抵扣勾选等相关操作流程。文章篇幅较长,建议大家收藏慢慢看~具体内容可看下方内容。

主要新增功能如下:

1、综合服务平台

登陆支持:一般纳税人、小规模纳税人

小规模纳税人功能菜单不同:可进行进项发票查询、税务事项通知书、成品油消费税管理(仅成品油企业)、发票下载和档案信息维护的操作,不可进行相关发票勾选操作。

2、首页工作台的更新

显示为一个点击月份切换的大日历,简洁美观,便于操作

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3、导航栏变更

将原来的以勾选、批量勾选、确认为主体进行分类,修改为以抵扣、退税、代办退税为主题分类,更加清晰明确相对应的操作.

微信图片_20191024145555.png

4、确认勾选改为确认签名并可以撤销

抵扣勾选中取消了确认勾选,改为在勾选统计中的确认签名。

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原确认勾选后无法撤销修改,现在用户可以在未提交申报期间对已勾选并确认签名的发票数据进行整体撤销

(扫描认证的进项发票,也需要登录综合服务平台进行确认签名)

5、抵扣勾选

增加了不抵扣勾选和逾期发票抵扣申请与勾选的功能以及出口转内销发票勾选。

图片5.png

6、发票查询功能改为进项发票查询

并增加了2个模块:

1.出口转内销查询  2.未到勾选日期发票查询

 

7、增值税发票全生命周期展示

在抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选的查询功能中新添加了一项“查看发票明细”功能,用户可在此功能中查看对应发票的数据流转的全部流程;

图片8.png

8、注销勾选

对于有需要注销勾选的企业,首页新增了注销勾选按钮。注销勾选后可在所属期所在自然月进行确认签名(正常是次月才可进行确认签名)。注销勾选后还可撤销注销勾选

注意:纳税人仅在注销税务登记时使用注销勾选功能。纳税人注销勾选后,需要完成注销申报。

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9、发票下载

企业可通过发票下载功能,根据业务需要自行申请并下载本企业开具的和取得的增值税发票,本功能模块包含发票下载、发票查询等功能。

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1)同一个开票月份的每一类发票每24小时申请下载请求不超过1次;

2)当前开票月份的每一类发票最多申请5次发票下载,历史开票月份的每一类发票每30天可申请一次发票下载;

3)提交的申请会在24小时内被处理;

4)可以下载7天内申请且处理完成的发票;

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发票查询可查询进销项数据明细

增值税发票管理系统2.0版操作视频

4

请及时抄税防止税控被锁死

2019年11月征期清卡截止15日,请您安排好抄税清卡时间错峰报税!抄税前请确保计算机时钟为北京时间,网络是正常联通状态,避免测试失败导致无法抄报。增值税发票管理系统2.0版升级期间开具的发票需要上传成功再进行上报汇总。

11月1日-15日(征期内),抄税成功后未清卡可进行发票填开,但不允许主机申领发票和主分机分配发票,必须网上申报并且清卡成功后才能申领发票和分配发票。

文章末尾是11月征期办税办税日历,请您仔细阅读!

01、一般纳税人抄报方法

请您按照顺序进行操作,未抄报或抄税未成功直接进行电子税务局申报会出现不成功的报错提示:

1.计算机连接互联网状态下登陆开票系统自动进行上报汇总

2.国家税务总局北京电子税务局进行纳税申报

3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作

02、查询清卡成功方法

点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

上次报税日期:2019年11月01日00时00分

抄税起始日期:2019年12月01日

报税资料:无

或者您只看锁死日期更新到12月

此状态说明您2019年11月已经完成清卡工作

03、小规模纳税人抄报方法

计算机连接互联网状态下登陆开票系统,登录过程中自动联网进行上报汇总,提示完成自动清卡工作!

注意:只要金税盘发行成功,不管是否购买增值税发票,或发票是否已经读入,都需要进行抄报清卡工作!

04、查询清卡成功方法

点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

上次报税日期:2019年11月01日00时00分

抄税起始日期:2019年12月01日

报税资料:无

或者您只看锁死日期更新到12月

此状态说明您2019年11月已经完成清卡工作

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抄报税+发票系统2.0

常见问题解答

1.抄税时提示不允许注销报税

处理方法:上月征期内未进行清卡,建议携带金税盘、实名办税人身份证、营业执照副本、公章等资料到税务大厅完成清卡工作(具体携带资料以税务机关要求为准),清卡成功后再到开票软件中进行当月的抄报清卡工作。

2.金税盘处于报税期,不能开票

操作方法:由于征期内未抄税成功,需先执行“报税处理”-“上报汇总”,成功后可进行增值税发票开具。

月初没有自动抄税的原因一般是:

1.上报汇总时网络不通,无法连接税局服务器;

2.上月有离线发票未报送;

3.上月对此金税盘做了非征期抄税后未完成抄税清卡流程,即完成征期清卡后,又做了办税厅抄税,这种情况是需要到税务大厅清卡的。

4.单机版开票软件没有登录开票软件,只有登录开票软件后满足征期抄报税条件后才会上报汇总。

1. 什么企业可以使用增值税发票综合服务平台(企业版)?

答:所有使用含有数字证书的税控设备的一般纳税人和小规模纳税人均可使用该平台。

2. 纳税人为不能使用增值税发票综合服务平台(企业版)的特定类型企业,该如何认证发票?

答:不能使用增值税发票综合服务平台(企业版)的特定企业可在办税服务厅勾选确认。

3. 使用增值税发票综合服务平台(企业版)抵扣勾选功能对纳税人信用等级有要求吗?

答:没有,全部增值税一般纳税人均可登录使用该平台。

4. 小规模纳税人是否可以使用增值税发票综合服务平台(企业版)?

答:小规模纳税人可以登录增值税发票综合服务平台(企业版)并使用部分功能。

5. 小规模纳税人可以使用增值税发票综合服务平台(企业版)中的哪些功能?

答:小规模纳税人可以使用平台中的进项发票查询、税务事项通知书、成品油消费税管理(仅成品油企业)、发票下载和档案信息维护等功能。

6. 纳税人登录增值税发票综合服务平台(企业版)后没有抵扣勾选功能是什么原因?

答:请确认纳税人是否为小规模纳税人或转登记纳税人,或一般纳税人未到生效日期。

7. 增值税发票综合服务平台(企业版)抵扣勾选模块都有哪些功能?

答:抵扣勾选模块包含发票抵扣勾选、发票批量抵扣勾选、发票不抵扣勾选、逾期发票抵扣勾选、出口转内销发票勾选以及抵扣统计确认等功能。

8. “发票抵扣勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些?

答:可以勾选同时满足以下条件的发票数据:

(1)由增值税发票管理新系统开具且尚未完成认证的增值税专用发票(代办退税专用发票除外)、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票(通行费)。

(2)发票状态、管理状态为正常且未超过抵扣时限。

9. “发票抵扣勾选”模块不可勾选的发票数据有哪些?

答:不可勾选的发票数据有:超过抵扣时限的发票且未经税局审核通过的发票(逾期发票);已作废、已红冲、已失控、管理状态非正常等异常发票。

10. 对于发票抵扣量大的企业可以实现批量勾选发票么?

答:发票抵扣量大的企业,可以使用“发票批量勾选”模块,通过文件导入的形式实现批量勾选,提高发票勾选效率、降低勾选工作量。

11. 勾选为“部分抵扣”和“不抵扣”的发票,该所属期申报缴税后能否再次选择抵扣?

答:不可以再次选择抵扣。

12. 可以将一张发票同时进行“抵扣勾选”和“退税勾选”吗?

答:不可以,一张发票仅可勾选一种用途。

13. 纳税人如何对当期申请抵扣的发票数据进行确认?

答:征期内,纳税人完成当期抵扣勾选后,需在增值税申报抵扣前,到“抵扣勾选统计”模块申请统计,生成本期可用于申报抵扣的发票汇总统计表,并进行确认签名。

14. 纳税人进行“申请统计”操作后是否可以继续勾选发票?

答:纳税人在非增值税申报期,进行“申请统计”操作后,可继续对发票进行抵扣/不抵扣操作,但不可进行确认签名。纳税人在增值税申报期内,进行“申请统计”操作后,则必须撤销统计方可进行抵扣/不抵扣操作。

15. “确认签名”是什么?

答:“确认签名”是指在平台中对当期申请抵扣的发票数据进行确认。纳税人申报期内需对抵扣勾选统计表进行签名确认,方可进行当期的抵扣申报工作,经“确认签名”确认后当前统计表将作为申报抵扣的依据。

16. 不经过“确认签名”是否可以申报抵扣?

答:不可以。

17. 本期无进项抵扣需求是否需要申请统计并确认签名?

答:若纳税人本期没有需要勾选抵扣的增值税发票,则不需要在平台中进行申请统计并确认签名。

18. “确认签名”功能开放时间?

答:“确认签名”功能仅在申报期内开放,确认签名和撤销签名支持多次操作。如纳税人因注销税务登记,需要提前申报抵扣的,可使用“注销勾选”功能提前进行确认签名。

19. 确认签名后需要继续勾选发票怎么办?

答:确认签名后系统会锁定当期勾选操作,如需继续勾选发票,可在成功“撤销签名”后继续进行勾选和撤销勾选操作。

20. 撤销确认签名有无次数限制?

答:抵扣勾选支持多次撤销确认,退税勾选确认后不可撤销,代办退税勾选后无需确认且不可撤销。

21. 哪些企业可以使用“退税勾选”模块?

答:只有外贸型出口企业和外贸综合服务企业能够使用“退税勾选”模块。

22. 发票“退税勾选”后未进行确认能否申报出口退税?

答:发票“退税勾选”后未进行确认不能申报出口退税,需完成“发票确认勾选”才能用于出口退税。

23. 退税勾选确认后能否撤销重新选择?

答:确认后不可撤销。

24. 哪些企业可以使用“代办退税勾选”模块?

答:只有外贸综合服务企业能够使用“代办退税勾选”模块。

25. 哪些发票可用于“代办退税勾选”?

答:备注栏内注明“代办退税专用”的增值税专用发票可用于“代办退税勾选”。

26. “代办退税勾选”需要进行确认操作吗?

答:“代办退税勾选”没有确认环节,“代办退税勾选”提交或“批量代办退税”勾选文件上传即确认,且无法撤销。

27. “发票下载”模块可以申请下载哪些发票?

答:纳税人可在“发票下载”模块申请下载本企业开具的和取得的增值税发票。

28. 发票下载申请提交后是否可以直接下载文件?

答:纳税人查询处理状态,显示为“处理完成”后,方可下载。

29. 如何查询当月取得的进项发票?

答:纳税人可以在“进项发票查询”模块里的“单票查询”和“未到期发票查询”中查询当月取得的进项发票。

30. 纳税人是否可以在平台进行发票查验?

答:纳税人可点击平台中“发票查验”按钮自动跳转国家税务总局全国增值税发票查验平台后进行发票查验。

31. 纳税人平台档案信息显示不全怎么办?

答:需携带税控设备到主管税务机关办税服务厅,由税局端加载档案。

32. 纳税人取得的增值税发票在平台中查询不到是什么原因?

答:销方离线开具的增值税发票,在上传到税局端之前无法查到。若非前述原因,需到发票查验平台查验该张发票是否存在。

33. 扫描认证的发票是否需要在增值税发票综合服务平台(企业版)中确认签名?

答:扫描认证的发票,需要在申报抵扣前登录平台进行确认签名。扫描认证的发票默认为抵扣勾选,如需调整用途需撤销抵扣勾选后重新勾选。

34. 什么情形企业需要使用“回退税款所属期”功能?

答:平台获取到企业当期已完成增值税申报的结果后,会自动跳转到下一税款所属期,并显示“回退税款所属期”按钮。若企业需返回上一税款所属期调整认证数据,可进行回退税款所属期操作。

35. 回退税款所属期需要满足哪些条件?

答:申请回退税款所属期需要纳税人同时满足以下条件:

(1)税款所属期跳转到下期后,企业又在当期撤销申报;

(2)平台获取到的需回退的税款所属期增值税申报结果为“未申报”;

(3)在回退属期的申报期内。

36. 什么情形企业需要使用注销勾选功能?

答:一般情况下进入申报期后纳税人才可进行确认签名,需要做注销当期申报提前确认勾选的纳税人,可以使用注销勾选功能提前对下一税款所属期发票数据进行确认。

37. 注销勾选需要满足什么条件?

答:申请注销勾选需要平台获取到纳税人当前税款所属期增值税申报结果为“已申报”,否则无“注销勾选”按钮。

38. 纳税人到主管税务机关办理增值税发票综合服务平台相关业务是否要携带税控设备?

答:需要。


 

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