恒生教育集团 企业财务税专家智库

客服热线
0371-6618 8877

图片展示

快捷导航

合理避税不是偷税,财务经理说,搞好税收筹划

发表时间: 2019-10-21 10:31:51

作 者: 恒生财务

来源: 会计培训

关注: 115

合理避税不是偷税,但是很多会计都不会节税,不会税收筹划,所以一直只能做个基层会计,财务经理说,掌握合理避税技巧,这几个方法最简单。

合理避税不是偷税,但是很多会计都不会节税,不会税收筹划,所以一直只能做个基层会计,财务经理说,掌握合理避税技巧,这几个方法最简单。



01

5个基础的方法

教你节税


1、租入固定资产既用于一般计税,又用于免征增值税的,增值税进项税可以抵扣吗?


根据《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定:现将租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策通知如下:一、自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。


2、去年捐赠的扶贫货物开具了增值税专用发票,现无法追回全部联次,还可以享受免征增值税吗?


根据《关于扶贫货物捐赠免征增值税政策的公告》第二条规定:在2015年1月1日至2018年12月31日期间已发生的符合上述条件的扶贫货物捐赠,可追溯执行上述增值税政策。第三条规定:在本公告发布之前已征收入库的按上述规定应予免征的增值税税款,可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税税款或者办理税款退库。已向购买方开具增值税专用发票的,应将专用发票追回后方可办理免税。无法追回专用发票的,不予免税。


3、纳税人首次申请享受残疾人就业增值税优惠政策时,应向主管税务机关提供哪些资料?


根据《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的规定:纳税人首次申请享受税收优惠政策,应向主管税务机关提供以下备案资料:(一)《税务资格备案表》;(二)安置的残疾人的《残疾人证》或者《中华人民共和国残疾军人证(1至8级)》复印件,注明与原件一致,并逐页加盖公章。安置精神残疾人的,提供精神残疾人同意就业的书面声明以及其法定监护人签字或印章的证明精神残疾人具有劳动条件和劳动意愿的书面材料;(三)安置的残疾人的身份证明复印件,注明与原件一致,并逐页加盖公章。


4、对从事农产品批发零售的纳税人销售的鲜活肉蛋产品,免征增值税吗?


根据《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》的规定:对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品,是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋,包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。上述产品中不包括《野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。


5、生活性服务业增值税加计抵减有哪些税收优惠?


根据《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》的规定:2019年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。本公告所称生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。生活服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)执行。


02

关于合理节税

慎重提醒10句话!


提醒1:节税的前提是别违法,别带来风险,财务人员切记不要刻意地为了省税而节税,应把防范税务风险放在第一位,也就是说控制企业风险比节税更重要。

 

提醒2:财务人员可以利用税收优惠政策来节税,但是一定要正确恰当地利用政策,不要歪曲税收政策,利用优惠政策不要过于激进,应慎用政策。

 

提醒3:节税其实就是更多的利用税收优惠,依法、合规、恰当、合理地享受我们应该享受的优惠,应享尽享政策既是国家给纳税人的权利,也是我们作为企业会计人的义务,好多企业花很大的代价去偷税、逃税、骗税,而放着现成的优惠不去用。


提醒4:财务人员一定要还原业务真实面貌,切记不要背离真实业务,不符合业务真实面貌的节税,其实就是偷税,会计人员必须慎重节税。

 

提醒5:税务筹划是一种事先的安排,而不是事后“诸葛亮”,一切事后既成事实业务的筹划,都是在亡羊补牢。

 

提醒6:税务筹划的背后往往没有真实的商业目的,但是要创造商业目的,税务筹划的任务就是要根据预见到税收的变化,来合理安排交易行为的时间。

 

提醒7:好多企业一边在节税;一边在偷税;一边在多缴税;一边又在提前攒钱缴纳税收罚款,到头来节税不成,反被稽查,给企业造成了无穷的后患。

 

提醒8:近两年国家减税降费力度之大,是40年来之最,这就是中小企业节税最好的时代,国家已经为你打开了一扇窗,你就不能再爬墙了。

 

提醒9:跟当地政府谈判获得的一些政府税收优惠,其实也是节税,政府为了多得到就业岗位或实现一定的社会经济政策,可能愿意放弃一部分税收。

 

提醒10:税务来源于业务,节税靠的是业务流程改变,而不是歪曲业务事实


 

财税筹划    上市辅导    风险管控    方案设计

代理记账    工商代理    商标注册    审计评估

    电话:0371-66188877

    邮箱:hscw777@126.com

    地址:郑州市河南自贸试验区郑州片区(郑东)金                           水东路85号河南自贸大厦11楼

图片展示

Copyright © 2019 恒生财税集团 版权所有 豫ICP备14007789号-2    本站实名:郑州会计培训|会计培训加盟|恒生会计培训|恒生财务|恒生教育集团|会计培训|初级会计培训|郑州会计培训班|注册会计师面授培训

在线客服
联系方式
热线电话
66188877
工作时间
8:30-18:30
二维码
二维码
在线客服